TỔNG QUAN CÁC LOẠI THUẾ PHẢI BIẾT TRƯỚC KHI ĐỊNH CƯ Ở ÚC

---

 

Quy định và hệ thống thuế ở Úc tương đối phức tạp. Đặc biệt đối với cư dân mới hoặc thường trú nhân trước khi định cư nên tìm hiểu về thuế ở Úc mới nhất 2023

 

Ở Úc, hệ thống thuế được phân cấp dựa trên thu nhập và quy định của từng tiểu bang. Trong bài viết hôm nay, GCI GROUP sẽ cung cấp cho Quý khách hàng thông tin tổng quát về các loại thuế cơ bản ở Úc. Đây sẽ là những loại thuế thường trú nhân Úc phải biết khi định cư tại quốc gia này! 

TỔNG QUAN VỀ THUẾ Ở ÚC

Hệ thống thuế ở Úc được quản lý bởi ATO – Australian Tax Office. Giống như Việt Nam, mức chịu thuế sẽ dao động và phụ thuộc vào thu nhập của mỗi cá nhân. Nói một cách dễ hiểu là thu nhập càng cao, thuế phải đóng càng lớn. Vậy thì hệ thống thuế ở Úc được phân chia cụ thể như thế nào? Năm tài chính và cách khai thuế ra làm sao? Cùng tìm hiểu ngay sau đây:

ĐỐI TƯỢNG CHỊU THUẾ

Tại Úc, có 2 đối tượng chính được đóng thuế:

• Cư dân Úc hoặc thường trú nhân Úc (Australian resident for tax purpose): được hiểu là công dân Úc hoặc thường trú nhân sống tại Úc trên 183 ngày/năm. 
• Người tạm trú hoặc công dân nước ngoài sinh sống tại Úc: ở Úc dưới 183 ngày/năm. 

Đặc biệt đối với những cư dân song tịch (mang 2 quốc tịch) sẽ đóng thuế 2 lần (thuế thu nhập toàn cầu). Tức là những khoản phát sinh ở cả 2 nước.
Tuy nhiên, Úc có ký hiệp ước không đánh thuế thu nhập toàn cầu với Việt Nam. Vì vậy, công dân Việt không phải đóng thuế ở Úc khi thu nhập phát sinh ở Việt Nam.

Đối với các cá nhân không phải cư dân Úc sẽ phải đóng thuế phát sinh tại Úc theo quy định. 

KHAI THUẾ VÀ NĂM TÀI CHÍNH Ở ÚC

Tất cả các công dân đều phải có mã số thuế khi ở Úc. Thường Quý khách hàng sẽ được khuyến khích hoặc hỗ trợ mở mã số thuế khi visa 188 thông báo thành công. Đa phần mã số thuế sẽ có sau 2-3 tuần đăng ký. 

Năm tài chính ở Úc bắt đầu từ 01/07 – 31/06 năm sau. Các công dân phải đóng thuế theo năm tài chính này và theo luật của từng tiểu bang. 

THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Hệ thống thuế thu nhập cá nhân của Úc được quy định theo mức lũy tiến. Có 2 loại dành cho cư dân Úc và cư dân tạm trú. 

Dành cho cư dân Úc:

Dành cho cư dân tạm trú: 

 

THUẾ SỨC KHỎE

Khi sinh sống ở Úc, dịch vụ y tế Medicare là bắt buộc. Vì vậy, các cá nhân phải đóng thuế Medicare levy.

Thuế Medicare dùng để tài trợ một phần chi phí cho chính phủ về dịch vụ y tế trong nước. Tiền thuế Medicare sẽ là 2% dựa trên thu nhập chịu thuế của bạn. 

THUẾ TIÊU DÙNG Ở ÚC 2023

Thuế hàng hoá và dịch vụ GST (Good and service tax) là thuế đánh vào các hàng hoá và dịch vụ được tiêu thụ tại Úc. Hiện tại đang được đánh thuế ở mức 10%.

Các doanh nghiệp thực hiện việc kinh doanh tại Úc nên thêm GST khi định giá sản phẩm. Mặc dù sẽ có một vài mặt hàng được miễn GST. Một số sản phẩm được miễn thuế GST bao gồm nhiều loại thực phẩm cơ bản, dịch vụ y tế, chăm sóc sức khỏe và giáo dục, hàng xuất khẩu…

THUẾ TÀI SẢN 

(Capital Gains Tax – CGT) Capital Gains Tax (CGT) áp dụng trên bất kỳ khoản lãi nào có được thông qua việc bán tài sản. Các doanh nghiệp nước ngoài có thể bị đánh thuế khi bán tài sản trong việc kinh doanh tại Úc. 

Ở mỗi Bang khác nhau mức thuế tài sản cũng khác nhau. Thuế tài sản ở Úc bao gồm thuế đất, thuế bất động sản, thuế đánh trên các giao dịch vốn, tài chính, thuế trước bạ, thuế thừa kế…

Tuy nhiên, ở Úc không đánh thuế thừa kế. Khi bạn có lãi từ tài sản của gia đình hoặc cho tặng. Phần lãi này sẽ không bị đánh thuế. 

THUẾ DOANH NGHIỆP Ở ÚC 2023

Tại Úc, các doanh nghiệp sẽ nộp thuế dựa trên lợi nhuận ròng. 

Khác với thuế thu nhập cá nhân, sẽ được phân theo tầng và luỹ tiến. Thuế doanh nghiệp ở Úc được quy định ở mức cố định. Có 2 mức cố định dành cho 2 loại doanh nghiệp:

• Doanh nghiệp vừa và nhỏ (doanh thu < 50 triệu AUD/năm): đóng thuế 25%
• Doanh nghiệp lớn (doanh thu > 50 triệu AUD/năm): đóng thuế 30%.

KHẤU TRỪ THUẾ

Bên cạnh các khoản thuế phải đóng, cũng có những khoản cá nhân được khấu trừ thuế. 

Các khoản khấu trừ hầu hết đều liên quan đến công việc hoặc các hoạt động nâng cấp chuyên môn. Có thể kể đến như: chi phí đi lại, công tác, thiết bị dụng cụ phục vụ công việc, học phí nâng cao chuyên môn…

Bên cạnh việc doanh nghiệp được khấu trừ thuế, cá nhân cũng có những khoản được khấu trừ như: quỹ hưu trí cá nhân, phí dịch vụ tư vấn và khai báo thuế cá nhân, phí quản lý đầu tư khi tham gia các quỹ đầu tư…

Hy vọng với thông tin tổng quan về các loại thuế ở Úc, Quý khách hàng đã có thêm nhiều kiến thức hữu ích trước khi định cư Úc. Đừng quên theo dõi GCI GROUP để cập nhật các thông tin mới về định cư Úc. Liên hệ ngay GCI GROUP để được tư vấn chi tiết về định cư Úc ngay cho cả gia đình! 

---